Dans les entreprises, la Direction Générale et les Directions Métiers ont besoin d’avoir accès à des indicateurs clefs qui les aideront pour le suivi et la prise de décision au quotidien.
Le pilotage financier est, à cet effet, une brique essentielle permettant d’atteindre ce but. Il permet de vérifier que les objectifs fixés sont atteints ou atteignables, et apportent ainsi plus de la visibilité et de certitude dans la direction de votre société.
Pour permettre ce pilotage, les services finances doivent s’appuyer sur des indicateurs synthétisés généralement au sein du reporting financier.
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Le pilotage financier, moteur de compétitivité des organisations
Les décideurs ont souvent mille choses auxquelles ils doivent penser : gestion des projets, relation avec les partenaires, management des équipes… Des tâches toutes aussi importantes les unes que les autres, mais qui peuvent, dans certains cas, amener à négliger le pilotage financier, faute de temps à lui consacrer.
C’est une erreur, car celui-ci est un rouage essentiel de la performance de l’entreprise. Il fournit à celle-ci, et à ses partenaires, des informations financières importantes, comme le niveau d’activité, la rentabilité, la trésorerie, les charges actuelles et futures, etc.
Les décisions d’ordre financier d’une entreprise sont donc cruciales et doivent être prises avec rigueur et pragmatisme. Nous avons vu, dans nos précédents articles, que des outils de BI (Business Intelligence) permettent aujourd’hui de collecter, centraliser, analyser et restituer l’information afin d’aider les managers à prendre des décisions éclairées. C’est aussi là tout l’enjeu du pilotage financier : aider à la prise de décision.
Cependant, en fonction de vos besoins, un logiciel de gestion financière peut-être plus adapté ! Nous avons rédigé un guide sur le choix entre logiciel BI ou EPM pour votre reporting financier.
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Un suivi pour la santé financière de l’entreprise
La gestion d’une organisation, qu’il s’agisse d’une grande entreprise, d’une PME ou d’une petite startup, n’échappe pas à ce phénomène. Il y a d’un côté les prévisions (ce qui « pourrait être »), et de l’autre côté la réalité (ce qui « est »).
Dans ce contexte, la première brique du pilotage financier est d’ordre comptable. Citons ainsi :
- Les comptes annuels. Destinés à donner une vision à moyen et long terme des objectifs de la société, ils permettent de faire le point sur l’évolution de l’activité, de la rentabilité et de la situation financière de l’entreprise.
- La situation intermédiaire. Semestrielle, trimestrielle, mensuelle, voire hebdomadaire, cette analyse donne une vue consolidée à « un instant T » et offre un regard critique sur la stratégie mise en place.
D’autres indicateurs sont également nécessaires afin de parvenir à formaliser les objectifs de l’entreprise.
L’utilité des tableaux de bords des directions financières
Indispensable au pilotage financier de l’entreprise, le tableau de bord recueille toutes les données destinées à offrir une vue rapide et complète sur la situation de la société. Il peut ainsi s’agir du taux d’activité, de la rentabilité, du niveau de trésorerie ou des stocks… Il est aussi possible d’y ajouter des indicateurs sociaux, afin d’étudier la performance des salariés ou l’avancement de certains projets critiques.
En identifiant des indicateurs de performance (KPI) pertinents, le tableau de bord offre au final un aperçu sur la situation financière de l’entreprise. Les logiciels de Business Intelligence actuels, comme Qlik Sense, facilitent en ce sens l’exploitation de ces données grâce à des rendus rapidement exploitables et délivrés en temps réel.
Pour les DAF, les contrôleurs de gestion et les comités de direction, les tableaux de bords sont la pierre angulaire du pilotage financier des organisations. En les consultant régulièrement, ils peuvent :
- Vérifier si les objectifs sont atteints.
- Mettre en place les correctifs nécessaires pour y parvenir.
Ceci est rendu possible grâce à la mise en perspective entre les prévisions et le niveau d’activité réel de la société. Le pilotage financier détermine si les écarts sont dus à des raisons internes (problèmes de production, management des équipes inadapté, etc) ou externes (mauvaise conjoncture, difficultés avec les fournisseurs ou sous-traitants, etc).
Des avantages à tous les niveaux
La compétitivité se mesure à la fois sur la performance économique, mais pas seulement. À l’heure où les organisations sont submergées par les informations, le pilotage financier est aussi un gage de crédibilité et de sérieux pour les interlocuteurs de l’entreprise. Il peut s’agir :
- Des décideurs.
- Des actionnaires.
- Des fournisseurs et sous-traitants.
Soulignons aussi l’impact positif auprès des partenaires financiers. Le pilotage financier est un gage de sérieux qui peut s’avérer décisif dans le cas où l’entreprise cherche un financement ou un repreneur. Rappelons que dans le cas d’un rachat ou d’une prise de participation, un état des lieux sur la santé financière de l’entreprise visée fait partie de la première chose demandée par l’éventuel repreneur.
Disposer d’un outil de BI pour gérer le pilotage financier de la société est devenu incontournable. Une solution comme Qlik Sense – qui fait partie des solutions les plus utilisées dans le monde – permet à des utilisateurs « non-informaticiens » d’être autonomes dans la création de rapports et d’indicateurs. Cette solution propose des fonctions à forte valeur ajoutée comme la gestion d’alertes qui va permettre d’informer en temps réel un utilisateur d’un évènement « hors norme ».
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