Le reporting financier, c’est clairement le compagnon idéal pour assurer le suivi de la performance financière d’une entreprise, le respect de ses obligations légales, et la diffusion des informations financières avec l’ensemble des parties prenantes.
Vous êtes surement familier avec les solutions de Business Intelligence. Vous l’êtes aussi surement avec les logiciels d’élaboration budgétaire autrement appelées EPM (Enterprise Performance Management).
Finalement, dans le cadre du reporting financier est-ce qu’il faut plutôt être « team BI » ou « team EPM » ?
Nous allons y répondre ensemble, car bien évidemment, cela dépend clairement de vos besoins !
Quelle est la différence principale entre la Business Intelligence et une solution EPM dans le cadre du reporting financier ?
Rentrons directement dans le vif du sujet ! Nous ne pouvons pas le nier, ces deux solutions se rapprochent mais il existe des différences notables. Elles s’avèreront décisives en fonction du besoin et de l’utilisation que vous souhaitez avoir de votre reporting financier.
En ce qui concerne la BI, on met généralement en place ce type de solution pour l’analyse de données.
Elle offre une compréhension approfondie du passé et du présent de l’organisation pour pouvoir prendre des décisions futures bien plus éclairées pour son entreprise. C’est indéniablement la vraie plus-value de la Business Intelligence ! Cette solution donne l’opportunité d’identifier des tendances grâce à ces différents formats de visualisation de données via des tableaux de bord et des rapports.
Pour les solutions d’EPM, la principale différence réside dans la capacité à saisir de la donnée. Il faut bien comprendre que la BI est principalement une solution qui va restituer la donnée alors qu’avec une solution EPM, vous pouvez simuler plusieurs scénarios financiers, construire et automatiser la production de vos budgets et bien sûr élaborer votre reporting financier.
Ce sera clairement l’allié des fonctions finances sur des sujets très spécifiques comme la clôture financière, la consolidation financière, l’élaboration du budget, le pilotage de la masse salariale et la planification financière.
Dans quels cas faire le choix d’une solution EPM pour son reporting financier ?
1. Besoin de planification et budgétisation
La planification et la budgétisation consistent à définir des objectifs financiers et opérationnels, à allouer des ressources et à mesurer les écarts entre les prévisions et les réalisations. Ce type de processus permet de piloter la performance de l’entreprise, de coordonner les actions et de gérer les risques.
La planification et la budgétisation sont essentielles pour la prise de décision stratégique, le contrôle de gestion et la communication financière.
En fait, la BI peut être utile pour visualiser, analyser les données historiques et actuelles, mais permet difficilement de modifier ces données pour de nouvelles projections, et de mesurer les écarts des différentes versions. On pourra essayer de « tordre » la solution mais vous la détournerez de son objectif premier et vous risquez de complexifier votre BI.
De plus, la BI ne permet pas de créer facilement des plans, des budgets, des prévisions, et de les intégrer aux systèmes financiers.
En revanche, pour la planification financiéres et budgétaire, les solutions d’EPM sont clairement à privilégier.
Les utilisateurs peuvent créer des plans à différents niveaux (groupe, division, département, projet, etc), de les aligner sur la stratégie de l’entreprise, de les ajuster en fonction des changements internes ou externes, et de les comparer aux résultats réels (ou avec d’autres hypothèses).
L’EPM assure également la conformité, l’auditabilité et la sécurité des données financières.
Par ailleurs, si vous avez des besoins sur ce sujet là, vous pouvez visionner une application concrète via un logiciel d’élaboration budgétaire.
2. Besoin de consolidation financière
En ce qui concerne la consolidation financière, il n’y a pas trop de débat, il faut clairement s’orienter sur une solution d’EPM !
Les entreprises concernées par ce sujet sont celles qui ont besoin d’avoir une vue centralisée des états comptables et financiers de l’entreprise.
Typiquement, lorsqu’il y a des échanges financiers entre plusieurs entreprises issues du même groupe ou bien celles qui doivent l’établir pour respecter le cadre réglementaire. Pour tout savoir sur ce sujet vous pouvez retrouver un guide complet sur la consolidation financière.
Une solution d’EPM permet d’harmoniser les processus de consolidation, garantissant ainsi la cohérence des données et le respect des normes comptables internationales. Alors que la Business Intelligence va manquer de fonctionnalités natives nécessaires pour automatiser et standardiser les processus de consolidation financière, comme la conformité aux normes comptables et la gestion des intercos.
En automatisant les tâches complexes et grâce à l’intégrations des différentes sources de données financières, ces solutions facilitent la production de rapports consolidés précis et conformes aux exigences réglementaires, tout en réduisant les risques d’erreurs humaines.
3. Besoin de conformité et réglementation
Les solutions d’EPM sont particulièrement adaptées pour répondre aux exigences de règlementation et de conformité dans le reporting financier.
Elles offrent des fonctionnalités robustes pour garantir que les rapports financiers respectent les normes comptables locales et internationales, telles que IFRS ou GAAP. En intégrant des audits trails et en assurant la traçabilité complète des données, ces solutions facilitent les contrôles internes et les audits externes.
Elles permettent également de produire des rapports conformes aux exigences légales rapidement et avec précision, réduisant ainsi les risques de non-conformité et les pénalités associées.
Dans quels cas faire le choix de la Business Intelligence pour son reporting financier ?
1. Besoin d’analyses multidimensionnelles
Sur ce point-là, avantages aux logiciels de BI ! Si vous souhaitez pouvoir examiner vos données financières (et toutes les autres données de l’entreprise comme commerce, supply chain, etc.) sous divers angles, par exemple par produit, région, ou client, c’est l’option à privilégier.
Les solutions EPM n’ont pas pour vocation aussi naturelle que la BI de découper et croiser les données selon différents axes.
Alors que la Business Intelligence va pouvoir mettre en avant tous ces points forts :
- une compréhension plus fine et granulaire des performances financières.
- une aide à l’identification des tendances,
- une exploration des corrélations et des insights cachés qui peuvent influencer la prise de décision stratégique.
En intégrant ces analyses dans le reporting financier, les solutions BI permettent aux entreprises de générer des rapports financiers plus détaillés et personnalisés, aidant ainsi à réagir rapidement aux changements du marché et à optimiser leurs stratégies financières.
2. Besoin de reporting ad-hoc
Qu’est-ce qu’on entend par reporting ad-hoc ? Globalement, le reporting adhoc vous donne la possibilité de créer un rapport par vous-même. Plus précisément, vous serez en mesure de créer un rapport en l’alimentant avec des dimensions et des mesures que vous pouvez choisir vous-même dans une liste.
La Business Intelligence crée des reporting ad-hoc très facilement, et ainsi les utilisateurs peuvent générer des rapports personnalisés en réponse à des besoins spécifiques et urgents.
Dans le cadre du reporting financier, c’est pratique pour répondre à des demandes ponctuelles urgentes. En effet, les utilisateurs ont la main, sans avoir besoin de compétences techniques, pour concevoir et produire leur propre rapport en quelques clics.
Les solutions EPM sont initialement conçues pour des processus de reporting standardisés et des cycles de reporting fixes.
Toutefois, si vous êtes à la recherche d’un bon compromis, le logiciel Prophix One se distingue clairement !
Les fonctionnalités de reporting ad hoc sont plus évoluées que la plupart des solutions EPM. Prophix One intègre des outils intuitifs permettant aux utilisateurs de générer facilement des rapports personnalisés sans nécessiter des compétences techniques spécialisées, comblant ainsi le fossé entre les fonctionnalités traditionnelles d’EPM et d’une solution BI.
BI et EPM : vers des solutions complémentaires pour votre reporting financier ?
Dans quel cas serait-il utile de coupler ces deux types de logiciel ? Car ce sont des solutions complémentaires pour transformer les données brutes en « insights » indispensables à la prise de décision !
Ces deux solutions peuvent vous offrir une vision intégrale et actualisée de la performance financière de l’entreprise. Cette synergie exploite l’analyse et la visualisation de données de la BI et les capacités de planification et de budgétisation de l’EPM. Grâce à cela, vous obtenez des données fiables et cohérentes, essentielles pour créer des rapports financiers sur mesure, interactifs et pertinents.
Cette intégration entre BI et EPM favorise également une nette amélioration de l’efficacité et de la productivité en automatisant les processus de reporting financier. Cela conduit à une réduction notable des erreurs, des délais et des coûts associés à la gestion des données financières.
De plus, elle stimule la collaboration et la communication entre les différents intervenants du reporting financier, incluant les directions financières, les contrôleurs de gestion, les auditeurs et les investisseurs.
L’union de la BI et de l’EPM améliore significativement la qualité et la pertinence de votre reporting financier en fournissant une perspective complète et détaillée sur la performance de votre entreprise. Cela vous aide à aligner le reporting financier avec la stratégie globale, les objectifs et les indicateurs de performance clés de l’entreprise.
En outre, cette approche flexible vous permet d’ajuster votre reporting financier selon vos besoins spécifiques, scénarios et contexte actuel, tout en vous donnant les moyens d’identifier des axes d’amélioration, des opportunités ou des risques pour votre entreprise.
En résumé, la BI et l’EPM, en tant que solutions complémentaires, enrichissent votre reporting financier, vous permettant ainsi de bénéficier d’une solution complète, fiable et personnalisée, parfaitement adaptée aux besoins de votre entreprise.
