Un tableau de bord financier guide une organisation vers ses objectifs. Comme une boussole, il fournit des indicateurs clés de performance soigneusement sélectionnés permettant de surveiller et de mesurer la stratégie financière de l’organisation.
Et comme une boussole, ces indicateurs aident à naviguer dans les eaux financières afin d’éviter les éventuelles dérives. Partons à la découverte de cet outil essentiel qui aide les organisations à atteindre leurs objectifs à long terme !
Qu’est-ce qu’un tableau de bord financier ?
C’est tout simplement le thermomètre de votre entreprise ! Le tableau de bord financier permet de connaitre avec précision et à un moment précis quelle est la santé financière d’une société. Il fournit plusieurs infirmations clés, telles que :
- Les indicateurs clés de performance financière (KPI) (revenus, couts, trésorerie disponible, etc.) ;
- Les données liées aux ventes et aux achats (frais globaux, charges salariales, investissements, etc.) ;
- Les tendances présentes et à venir ;
- Le suivi du budget ;
- etc.
C’est donc un outil de travail indispensable pour l’entreprise ! Grace à un suivi régulier, il donne une vue claire et précise de la situation en temps réel et oriente vers les itinéraires les plus adaptés pour atteindre la destination voulue.
Peut-on piloter la situation financière de son entreprise sans tableau de bord ?
Comme toujours, il est possible de prendre des décisions en suivant son instinct ou son « flair ». Mais est-ce vraiment la meilleure stratégie pour piloter une entreprise ? Bien sûr que non ! Les risques d’erreurs sont trop élevés et les conséquences pourraient être désastreuses en agissant de la sorte.
Le tableau de bord financier aide non seulement à avoir une vue en temps réel de la situation comptable de son entreprise, mais aussi à anticiper les décisions nécessaires afin de maintenir une performance optimale. Cet outil issu de la Business Intelligence est le garant d’une gestion responsable et efficace de votre entreprise. Il améliore la visibilité en réduisant au maximum une des plus grandes craintes de l’entreprise : l’inconnu.
Pourquoi créer des tableaux de bords financiers ?
Suivre, mesurer, anticiper… le tableau de bord financier n’est pas seulement un outil de gestion, c’est une véritable baguette magique pour l’entreprise ! En trois points, découvrez comment il booste la performance opérationnelle de votre société et vous permet de prendre des décisions avisées en un clin d’œil.
Suivre les évolutions de la situation financière
En regardant les indicateurs financiers sous différents angles, l’entrepreneur peut anticiper les tendances et les évolutions de la situation financière de son entreprise. Cette vue panoramique est essentielle pour maîtriser les coûts et optimiser la rentabilité de l’organisation. De plus, la comparaison des données permet de savoir si les prévisions financières sont respectées ou non.
C’est là l’un des grands avantages de la Business Intelligence : sa capacité à analyser de vastes quantités de données pour identifier des tendances fondamentales et des corrélations.
Mesurer, évaluer et améliorer la stratégie financière
Le tableau de bord financier donne la possibilité d’accéder à des informations clés sur la stratégie de l’entreprise, telles que les coûts de production, les dépenses de marketing et de communication, ainsi que les frais généraux. Cette visibilité vous permet de contrôler les coûts et d’optimiser la rentabilité de votre entreprise.
Grâce à la restitution claire des informations sur le Dashboard, la stratégie financière peut être améliorée par tous les membres de l’équipe. Dans les entreprises où les décisions sont prises à plusieurs, cet outil de Business Intelligence améliore la collaboration et le partage des données entre les collaborateurs.
Anticiper les risques et prendre des décisions éclairées
Pour qu’une entreprise navigue dans les eaux tumultueuses du marché, il est essentiel de pouvoir anticiper les risques. Ne pas le faire peut rapidement mener à la catastrophe, qu’il s’agisse d’un projet ou, pire encore, de la société toute entière. Grâce à ses indicateurs de performance, le tableau de bord financier améliore justement la détection de ces situations à risques.
Ainsi, il est possible de mettre en place les mesures correctives qui s’imposent. Avec le tableau de bord financier, vous êtes comme un capitaine averti naviguant dans des eaux dangereuses : vous avez les yeux rivés sur l’horizon, et les outils de la Business Intelligence aident à éviter les icebergs qui pourraient vous faire sombrer.
Comment construire un bon tableau de bord financier ?
La construction d’un tableau de bord financier requiert une réflexion en amont pour identifier les indicateurs pertinents à suivre en fonction de la stratégie et des objectifs de l’entreprise. Cela signifie qu’il y a autant de tableaux de bords financiers qu’il existe d’entreprises, chacune ayant ses propres spécificités. Certaines étapes sont cependant incontournables et valent pour toutes les organisations. Découvrons-les ensemble.
Déterminer les objectifs
Première étape, nécessaire avant le début de tout projet quel qu’il soit : déterminer les objectifs ! Ceux-ci doivent être en lien avec les progrès ou axes d’amélioration que l’entreprise souhaite atteindre. Comme pour le tableau de bord commercial, RH ou marketing, il peut être judicieux de s’aligner sur la méthode SMART (simples, mesurables, ambitieux, réalistes et délimités dans le temps).
Les objectifs financiers varient également en fonction de la temporalité de l’entreprise. Les startups en phase de croissance ont des besoins différents des entreprises établies depuis plusieurs années. Les objectifs peuvent inclure l’amélioration de la marge, la réalisation d’économies, la recherche de capitaux ou une meilleure gestion des frais de personnel.
Choisir les indicateurs clés à suivre
Pour éviter de se perdre dans une mer d’informations, il est crucial de bien identifier les indicateurs à suivre lors de la construction de votre tableau de bord financier. Ces indicateurs peuvent être de nature diverse, allant de la marge bénéficiaire brute aux dépenses liées à chaque poste, en passant par le taux de rotation des stocks. Il est également possible d’y intégrer des indicateurs sociaux tels que le turnover du personnel ou le taux d’absentéisme.
Une fois ces indicateurs choisis, ils seront traités par le logiciel de Business Intelligence. Un suivi régulier est alors primordial pour avoir une vision claire de la situation financière de votre entreprise et être en mesure de prendre des décisions éclairées.
Quelques exemples de KPI’s financiers
Un tableau de bord financier peut être comparé à un album photo rempli d’images. Chacune d‘entre elles raconte une histoire. C’est pourquoi le choix des KPI est déterminant afin que les informations soient restituées par la datavisualisation sous la forme de graphiques clairs et rapidement compréhensibles. Voici une liste des principaux KPI’s financiers à intégrer au sein de son tableau de bord.
Le chiffre d’affaires
Le chiffre d’affaires, l’indicateur clé ? Ce qui est certain c’est qu’il faut toujours le surveiller ! C’est en quelque sorte le pouls de l’entreprise, mesurant la vitalité de l’activité et informant sur le montant total des ventes réalisées sur une période donnée.
Garder un œil sur ce KPI est essentiel pour anticiper les résultats futurs et ajuster votre stratégie en conséquence. C’est un indicateur qui vous permet de mesurer la performance de votre entreprise. Et grâce à la Business Intelligence, il est tout à fait possible de comparer le chiffre d’affaires réalisé par rapport à la concurrence, et ainsi évaluer son positionnement sur le marché.
La marge brute
La marge brute désigne la différence entre le montant des ventes (le chiffre d’affaires) et les coûts liés à ces ventes (le coût de revient). C’est un indicateur de référence majeur puisqu’il donne une représentation rapide de la performance d’une entreprise.
Il doit être constamment surveillé, car il arrive que les sociétés se focalisent sur le chiffre d’affaires et négligent la marge brute, or ce second indicateur est celui qui permet au mieux de connaitre la performance, et donc la rentabilité d’une organisation.
Le seuil de rentabilité
Le seuil de rentabilité est un indicateur de performance complémentaire à la marge brute qui mérite une attention particulière. En effet, il détermine à partir de quel niveau de chiffre d’affaires votre entreprise sera rentable.
Ce KPI est également appelé le chiffre d’affaires critique. Sa prise en compte dans votre tableau de bord financier vous permettra de suivre de près votre rentabilité et d’ajuster votre stratégie si nécessaire.
Le besoin en fonds de roulement
Représentant la différence entre les actifs et les passifs circulants au sein de l’entreprise, le besoin en en fonds de roulement (BFR) permet de savoir quel niveau de trésorerie est nécessaire pour assurer le bon fonctionnement de la société. En d’autres termes, il indique si l’entreprise dispose d’une marge de sécurité financière suffisante.
C’est un calcul simple qui consiste à soustraire les actifs circulants des passifs circulants. Si le BFR est positif ou nul, le dirigeant peut se sentir rassuré quant à la situation financière de l’entreprise. En revanche, s’il est positif, cela indique que l’entreprise paye ses fournisseurs avant d’être payée par ses clients, ce qui peut causer des difficultés de trésorerie.
Adapter la représentation graphique en fonction des indicateurs financiers
L’élaboration du tableau de bord doit être pensée de manière suffisamment souple pour permettre de s’adapter en fonction des indicateurs financiers dont vous pourriez avoir besoin. Chaque indicateur financier peut avoir une signification différente selon le contexte et les objectifs de votre entreprise.
Par exemple, vous pourriez avoir besoin d’un graphique en barres pour représenter l’évolution de votre chiffre d’affaires, alors qu’un graphique en courbes serait plus approprié pour visualiser l’évolution de votre rentabilité. De même, certaines entreprises préféreront se concentrer davantage sur le seuil de rentabilité, tandis que d’autres s’intéresseront plus à la marge brute. Avec les outils modernes de l’informatique décisionnelle, il est aisé d’obtenir une restitution des données qui correspond à ce que vous recherchez, en adaptant le tableau de bord financier en fonction de vos besoins et objectifs.
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